为什么SOC 2合规性很重要?

SOC 2 是美国注册会计师协会 (AICPA) 为服务组织制定的自愿合规标准,规定了组织应如何管理客户数据。该标准基于以下信任服务标准:安全性、可用性、处理完整性、机密性、隐私。SOC 2 报告针对每个组织的独特需求量身定制。根据其特定的业务实践,每个组织都可以设计遵循一个或多个信任原则的控制。这些内部报告为组织及其监管机构、业务合作伙伴和供应商提供有关组织如何管理其数据的重要信息。SOC 2 报告有两种类型:

  • 类型 I描述组织的系统以及系统设计是否符合相关的信任原则。
  • 第二类详细说明了这些系统的运行效率。

为什么SOC 2合规性很重要?-南华中天

为什么 SOC 2 合规性很重要?

符合 SOC 2 要求表明组织保持了高水平的信息安全。严格的合规要求(通过现场审核测试)有助于确保以负责任的方式处理敏感信息。

遵守 SOC 2 可提供:

  • 改进的信息安全实践——通过 SOC 2 指南,组织可以更好地防御网络攻击并防止违规行为。
  • 竞争优势——因为客户更愿意与能够证明他们拥有可靠的信息安全实践的服务提供商合作,尤其是在 IT 和云服务方面。

谁可以执行 SOC 审核?

SOC 审计只能由独立的 CPA(注册会计师)或会计师事务所进行。AICPA 制定了旨在规范 SOC 审核员工作的专业标准。此外,必须遵循与审计的计划、执行和监督有关的某些指导方针。所有 AICPA 审计都必须经过同行评审。

注册会计师组织可以聘请具有相关信息技术 (IT) 和安全技能的非注册会计师专业人员来准备 SOC 审计,但最终报告必须由注册会计师提供和披露。如果注册会计师进行的 SOC 审核成功,服务机构可以在其网站上添加 AICPA 徽标。

SOC 2 安全标准:4 步检查表

安全性是 SOC 2 合规性的基础,也是所有五项信任服务标准通用的广泛标准。SOC 2 安全原则侧重于防止未经授权使用组织处理的资产和数据。该原则要求组织实施访问控制,以防止恶意攻击、未经授权删除数据、滥用、未经授权更改或披露公司信息。

这是一个基本的 SOC 2 合规性检查表,其中包括涵盖安全标准的控制:

  1. 访问控制——对资产进行逻辑和物理限制,以防止未经授权的人员访问。
  2. 变更管理——管理 IT 系统变更的受控过程,以及防止未经授权的变更的方法。
  3. 系统操作——可以监控正在进行的操作、检测和解决与组织程序的任何偏差的控制。
  4. 缓解风险——允许组织识别风险、响应和缓解风险的方法和活动,同时处理任何后续业务。

请记住,SOC 2 标准并没有明确规定组织应该做什么——它们可以解释。公司负责选择和实施涵盖每项原则的控制措施。

SOC 2 合规要求:其他标准

安全涵盖了基础知识。但是,如果您的组织在金融或银行业运营,或者在隐私和保密性至关重要的行业中运营,您可能需要满足更高的合规标准。客户更喜欢完全符合所有五项 SOC 2 原则的服务提供商。这表明您的组织坚定地致力于信息安全实践。

除了基本的安全原则之外,以下是如何遵守其他 SOC 2 原则:

  • 可用性——客户能否按照约定的使用条款和服务水平访问系统?
  • 处理完整性——如果公司提供金融或电子商务交易,审计报告应包括旨在保护交易的管理细节。例如,传输是否加密?如果公司提供 IT 服务,例如托管和数据存储,如何在这些服务中维护数据完整性?
  • 机密性——对数据的共享方式是否有任何限制?例如,如果贵公司有处理个人身份信息 (PII) 或受保护的健康信息 (PHI) 的具体说明,则应将其包含在审计文件中。该文件应指定数据存储、传输和访问方法和程序,以遵守员工程序等隐私政策。
  • 隐私——组织如何收集和使用客户信息?公司的隐私政策必须与实际操作程序一致。例如,如果一家公司声称每次收集数据时都会警告客户,那么审计文件必须准确地描述如何在公司网站或其他渠道上提供警告。个人数据管理必须至少遵循AICPA 的隐私管理框架(PMF)。

SOC 1 与 SOC 2

SOC 1 和 SOC 2 是两个不同的合规标准,具有不同的目标,均由 AICPA 监管。SOC 2 不是 SOC 1 的“升级”。下表解释了 SOC 1 和 SOC 2 之间的区别。

SOC 1 SOC 2
目的 帮助服务机构报告与客户财务报表相关的内部控制。 帮助服务组织报告与五项信任服务标准相关的保护客户数据的内部控制。
控制目标 SOC 1 审核涵盖跨业务和 IT 流程的客户信息处理和保护。 SOC 2 审核涵盖五项原则的所有组合。例如,某些服务组织处理安全性和可用性问题,而其他服务组织可能由于其运营性质和监管要求而实施所有五项原则。
审计的目的 被审计组织的经理、外部审计师、用户实体(被审计服务组织的客户)和审计其财务报表的注册会计师。 被审计组织的高管、业务合作伙伴、潜在客户、合规主管和外部审计师。
审计用于 帮助用户实体了解服务组织控制对其财务报表的影响。 监督服务组织、供应商管理计划、内部公司治理和风险管理流程以及监管。